Kontering av kort-, leasing- och bemanningsfakturor, oktober 2026

Tre leverantörsfakturor för oktober, 32 rader och 397 309,50 kr, konterade enligt bolagets konteringsregler och momskoder. Gemensamma kostnader är fördelade på projekt efter bokförda timmar. Importfliken balanserar mot fakturorna, men två poster behöver beslut innan den läses in.

Björkbro Väg & Schakt ABPeriod 2026-10-01–2026-10-31, bokföringsdatum 2026-10-31Konteringsregler v3: 20 regler, 8 momskoderUpprättad 2026-11-05

Sammanfattning

Moms · PB50 och REP

1 586,00 kr ingående moms får inte dras av

Leasingfakturan från Fjällgrens Leasing (s. 1) har två personbilar, PLE 72K och PLE 75K, där bara halva momsen är avdragsgill: 2 × 745,00 kr. Representationslunchen 12 oktober kostade 433,33 kr per person exkl. moms, så momsen dras bara på 300 kr per person och 96,00 kr går till kostnad.

Beloppen ligger på kostnadskontona 5615 och 6072, inte på 2641.

Projektstatus · 7406

Avslutat projekt får 3 279,22 kr

Väg 763 etapp 1 avslutades i projektlistan 2026-10-16 men har 214 yrkesarbetartimmar och 12 arbetsledartimmar i oktober, och en vibroplatta är hyrd på projektet (kortfakturan s. 4). Timfördelningen lägger 3 279,22 kr på 7406 och de raderna avvisas vid import.

Välj om kostnaden ska till 7419 eller kst 9100, eller om 7406 öppnas igen för garantiarbetet.

Fördelningsunderlag · bemanning

16 fakturerade timmar saknar tidrapport

Kvisthamra Bemanning fakturerar 412 timmar, tidrapporten har 396. Skillnaden gäller R. Nyström 22–23 oktober (v. 43), 7 920,00 kr. Fakturan har omvänd betalningsskyldighet, så 50 985,00 kr moms bokas på 2614 och 2647.

Beloppet ligger på 1680 tills kreditnota kommit eller timmarna rapporterats.

Konteringen rad för rad

Klicka på en rad för att se underlaget, vilken regel som gällde, hur momsen räknades och hur beloppet fördelades. Valen under Att ta ställning till slår igenom i fördelning, avstämning och importflik.

Vy
Faktura
0Fakturor
0Kostnad på projekt
0Rader i importfliken
0Kontroller utan anmärkning

7406 Väg 763 etapp 1 avslutades 2026-10-16 men har timmar och en maskinhyra i oktober.

Kvisthamra Bemanning: 16 h för R. Nyström 22–23 oktober finns inte i tidrapporten.

RadTextKontoMomsFördelningKostnad, kr

Källor och metod

Källor

  • Företagskortsfaktura_2026-10.pdfBjörkbro Sparbank, samlingsfaktura för 6 kort, 18 transaktioner4 sidor
  • Kvitton_företagskort_2026-10.pdfInskannade kvitton med projektmärkning, deltagarlista för representation17 sidor
  • Leasingfaktura_Fjällgrens_LF-30418.pdfFjällgrens Leasing AB, 10 objekt och aviavgift, oktober2 sidor
  • Faktura_Kvisthamra_Bemanning_10-2026-221.pdfInhyrd personal, 3 personer, timbilaga per dag4 sidor
  • Tidrapport_export_2026-10.xlsxBokförda timmar per person och projekt: 4 680 h yrkesarbetare, 480 h arbetsledning, 396 h inhyrda3 flikar
  • Projekt- och maskinlista_2026-11-02.xlsxProjektstatus och maskinernas placering i oktober2 flikar
  • Konteringsregler_och_momskoder_v3.xlsxBolagets konteringsregler och momskoder20 regler, 8 koder

Metod

  1. Varje rad på de tre fakturorna lästes ut med datum, text, belopp och moms och matchades mot kvitton, maskinlista och timbilaga.
  2. Raden fick konto, momskod och fördelning från första matchande regel i konteringsreglerna. Projekt på kvittot går före fördelningsnyckeln.
  3. Momsen räknades per momskod: full avdragsrätt, halva momsen för personbilshyra, högst 300 kr per person för måltidsrepresentation och omvänd betalningsskyldighet för inhyrd byggpersonal.
  4. Gemensamma kostnader fördelades efter projektets andel av oktobers bokförda timmar. Belopp avrundades till hela ören och differensen lades på största andelen.
  5. Varje verifikation stämdes av mot fakturans totalbelopp, och projekten kontrollerades mot projektlistan.
  6. Importfliken följer importmallens kolumner: en rad per konto, projekt och momskod.

Antaganden och begränsningar

  • Båda personbilarna används i verksamheten mer än obetydligt; ingen av dem är förmånsbil med drivmedelsförmån.
  • Leasingavgifterna avser oktober och fördelas på oktobers timmar. Maskinerna stod på ett projekt hela månaden enligt maskinlistan.
  • Bokföringskonton följer BAS 2026 som den är upplagd i bolaget. Underkontona 5211, 5212 och 5222 är bolagets egna under BAS-kontona 5210 och 5220. Momskoderna är bolagets egna och styr rutorna i momsdeklarationen.
  • Inkomstskattemässig behandling av representationen ingår inte. Kvittounderlag och deltagarlistor är inte granskade utöver projektmärkning och antal personer.